Se acerca el mes de abril y con él la presentación de la Declaración Anual para personas físicas, es decir para asalariados, y aunque muchas empresas la presentan por ti esta obligación fiscal es importante que sepas en qué casos te conviene hacer el trámite por tu cuenta, pues podrías tener deducciones personales que te harían acreedor a una devolución o saldo a favor.
A través del portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT) podemos conocer cuáles son los rubros que sí son deducibles de impuestos, también conocidos como deducciones personales que hayas realizado durante el ejercicio fiscal 2024.
Debes saber que las deducciones personales son los gastos que como contribuyente tienes derecho a deducir de impuestos y deben ser equivalentes al 15% de los ingresos brutos del contribuyente, es decir 198.031 pesos equivalentes a cinco UMAS.
Entre los gastos deducibles se encuentran las colegiaturas y según el nivel escolar es el monto, también están las aportaciones voluntarias para el retiro, así como los Planes Personales de Retiro (PPR), depósitos en cuentas de ahorro, primas por contratos de seguros de gastos médicos y honorarios médicos.
¿Cuáles son las deducciones personales para obtener saldo a favor?
Para hacer efectivas las deducciones personales, deben contar con la factura de cada servicio adquirido y haber efectuado el pago mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo.
Gastos médicos
Se pueden incluir honorarios médicos, dentista, psicología, nutrición, enfermería, tratamientos, gastos por incapacidad o discapacidad, gastos hospitalarios, medicinas incluidas en facturas por hospitalización (no comprobantes de farmacias), análisis clínicos, estudios de laboratorio o prótesis, compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación, lentes ópticos graduados (hasta por un monto de 2 mil 500 pesos).
Gastos funerarios
Son deducibles los gastos funerarios que no excedan de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual del ejercicio a declarar. El servicio puede ser para el contribuyente, su cónyuge o concubina(o), así como para padres, abuelos, hijos y nietos.
Para hacerlo efectivo, deben contar con la factura de cada servicio adquirido y haber efectuado el pago mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo.
Donativos
Incluye los donativos no onerosos ni remunerativos que se otorguen a instituciones autorizadas para tal fin y a la Federación. El límite es hasta 7% de los ingresos acumulables del ejercicio inmediato anterior para los otorgados a donatarias autorizadas y hasta 4% para los otorgados a la Federación.
Colegiaturas
Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los montos siguientes (límite anual de deducción):
Preescolar: 14,200 pesos.
Primaria: 12,900 pesos.
Secundaria: 19,900 pesos.
Profesional técnico: 17,100 pesos.
Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos.
Gastos de transporte escolar
Aplica cuando este sea obligatorio o cuando se incluya dicho gasto en la colegiatura.
Aportaciones complementarias al retiro
Incluye las aportaciones complementarias o voluntarias realizadas directamente a la subcuenta.
Cuentas especiales y personales para el ahorro
Son los depósitos que tengan como base un plan personal relacionado con edad, jubilación o retiro, cuyo monto no exceda de 152 mil pesos en el año.
Primas de seguros de gastos médicos
Son deducibles los pagos de primas por seguros de gastos médicos complementarios o independientes de los servicios de salud públicos, cuyos beneficiarios sean tanto el contribuyente como su cónyuge, concubina(o), ascendientes o descendientes en línea recta.
Créditos hipotecarios
Son deducibles los intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras.
Toma en cuenta que el monto total de las deducciones personales (excepto gastos médicos por incapacidad y discapacidad, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, depósitos en cuentas especiales para el ahorro y colegiaturas) no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales del ejercicio a declarar o 15% del total de tus ingresos incluidos los exentos, lo que resulte menor.
Así puedes presentar tu declaración anual. Foto: Freepik
¿Cómo revisar mis deducciones personales en el SAT?
A través del visor de deducciones personales podrás consultar cuáles ya vienen precargadas en la página, debes tomar en cuenta que para ello debiste haber facturado tus gastos durante el año 2024.
En la opción de trámites y servicios verás la palabra declaración, ahí darás click y visores y en la opción uno viene el visor de deducciones personales.